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政务公开

2015年度湖北葡京娱乐部门整体支出绩效评价报告
发布时间:2016-08-29来源:办公室浏览:113

湖北省省级财政项目支出

绩效评价报告

项目名称:2015年度湖北葡京娱乐部门预算整体支出项目

项目单位:湖北葡京娱乐

主管部门:湖北葡京娱乐

评价机构:致同会计师事务所(特殊普通合伙)武汉分所


二〇一六年八月


本次绩效评价结果


评价准则

评价权重

评价得分

评价等级

投入

12分

11分

优(A)

过程

34分

31.5分

优(A)

产出

28分

25.5分

优(A)

效果

26分

20分

良(B)

综合绩效

100分

88分

良(B)

绩效评价工作组与项目实施无直接利益冲突

评价工作组

组长:蒋中友、李在力

绩效评价专家:李海京

现场负责人:鲍婷

绩效评价小组成员:董思逸、何思琪、刘蓓、李京京、叶婷

目 录

执行摘要

前言

一、项目基本情况

(一)项目立项背景

(二)项目绩效目标

(三)项目预算资金情况

(四)项目实施情况

二、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

(二)绩效评价框架及方法

(三)绩效评价实施过程

(四)证据收集方法

(五)评价局限性

三、绩效分析及评价结论

(一)绩效分析

1、投入(12)

2、过程(34分)

3、产出(28分)

4、效果(26分)

5、绩效目标完成情况分析

(二)评价结论

1、评分结果

2、主要结论

四、主要经验及做法、存在的问题和建议

(一)主要经验及做法

(二)存在的问题和建议

五、其他需说明的问题

(一)关于评价责任的说明

(二)关于本项目评价中局限性的说明

附件:


执行摘要

概述

葡京娱乐主要承担的四大移民工作任务是三峡工程移民搬迁安置、发展致富及后续工作;南水北调工程移民搬迁安置及发展致富;大中型水库移民后期扶持;清江流域梯级开发移民搬迁安置及新建水库的指导工作。在2015年全面贯彻落实党的十八届三中全会精神,全省水库移民工作面临新的宝贵机遇与重大考验。为落实中央政策,根据《预算法》、财政部关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知(财预〔2013〕53号)、《湖北省财政厅关于印发〈湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法〉的通知》(鄂财绩发〔2012〕5号)、《省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》(鄂政发〔2013〕9号)、《湖北省财政厅项目资金绩效评价操作指南》(鄂财函〔2014〕376号)等文件精神,进一步深化预算体制改革,切实加强移民局部门预算整体支出的管理,充分发挥财政资金的使用效益,结合移民局部门预算整体支出资金的使用情况,特进行此次绩效评价。

2015年湖北葡京娱乐年初预算收入2,393.11万元(含上年结余14.77万元),其中基本支出1,609.11万元,比2014年886.24万元增加722.87万元;项目支出784万元,比2014年984.23万元减少200.23万元。2016年6月,评价小组根据《财政厅关于开展2016年省级财政支出绩效评价工作的通知》(鄂财函【2016】87号)、《中央部门预算绩效目标管理办法》(财预[2015]88号)等文件的要求,对湖北省2015年度湖北葡京娱乐部门预算整体支出项目的投入、过程、产出及效果四个方面进行科学、客观、公正的评价。

绩效评价的形式包括现场评价和非现场评价。现场评价是指评价工作组到项目实施地采取获取资料、询问、复核及对移民局相关工作人员进行访谈等方式,对评价项目的有关情况进行核实,并对所掌握的有关信息资料进行分类、整理、分析和评价。非现场评价是指评价工作组根据项目单位提交的项目绩效报告和其他相关资料进行讨论、分析,提出评价意见。本次评价采用现场评价的方式。

一、评价结论

(一)评分结果

项目绩效评价综合得分为88分,评价等级为良(B)。其中项目投入得分11分,项目过程得分31.5分,项目产出得分25.5分,项目效果得分20分。

下图为各指标得分情况:

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2、过程。项目过程评价得分为31.5分,评价等级为优(A)。葡京娱乐在预算管理上,各机构相关业务管理、财务管理制度较为齐全,各部门统一设立相关业务管理制度,有一整套规范的项目管理办法及实施细则;各部门财务管理制度较为健全,项目实施整体较为合理、合规。但未严格执行部门预算绩效管理工作办法,该单位按规定时限公开预决算信息,但是由于湖北省财政厅尚未审核其决算信息,所以决算信息暂未公开;各部门的基础信息也比较完善。在政府采购预算执行方面,该单位本年实际预算完成情况较好,基本达到年初预算,实际支付进度能满足部门需要;该单位本年度的结转结余资金的实际控制程度保持良好;部门(单位)对“三公经费”的实际掌控较好。在资产管理方面,该单位资产管理制度健全,资产能够按照《湖北葡京娱乐固定资产管理暂行办法》进行管理执行。但是葡京娱乐的仓库中堆放部分闲置家具,固定资产利用率未达到100%,无法定量计算,定性分析按90%评分。

3、产出。项目产出评价得分25.5分,评价等级为优(A)。移民局各项目工作基本上能够完成,但也存在进度缓慢、未全部完工的情况,如机关服务项目中的机关宿舍楼专改公供电工程还在施工,尚未完工验收;南水北调项目中移民局委托社科院进行移民维稳的课题研究,并多次开展课题研讨会进行研究,但截止目前,社科院未向移民局提交课题研究报告,无法获取课题研究的成果;水库移民项目中的危房改造(避险解困项目)、后期扶持政策稽查工作进展较为缓慢,完成及时率需进一步提高。移民局质量工作达标完成情况较好,本年移民局完成档案管理工作、党建工作、精神文明工作等五项质量达标工作。2015年度移民局提交省财政厅的三个绩效评价报告中,获取了两个良好、一个优秀。本年度党委,政府,人大对移民局下达三项重点任务,移民局又将这三项重点任务更加细化、具体分解到各处室,根据工作总结了解大部分重点工作完成情况良好,如信访办公室开展的“阳光信访”信息系统建设工作等均已基本完成;同时也有存在部分工作未完成的情况,如南水北调项目总结性研究课题还未完成等。

4、效果。项目效果评价得分20分,评价等级为良(B)。移民局本年度课题研究成果不显著,移民维稳的课题研究虽然开展但未取得具体结论,三峡移民项目中2015年计划评审会议并未召开;单位的政策普及,社会群众满意程度良好,移民局对相关移民帮扶政策普及工作有待加强,通过发放调查问卷得知社会群众对移民局工作的认可度为75%。对移民局工作人员以及社会群众填制的调查问卷进行分析,了解到工作人员满意度是96.66%,社会群众满意度是75%,综合统计分析,社会公众满意度为87.76%。

二、主要经验及做法

(一)湖北葡京娱乐制定了较为完善的财务管理制度,并随着实际情况不断更新和完善。为了进一步规范移民帮扶工作经费的使用,移民局制定了专门的业务管理办法及相关的工作制度,主要包括湖北葡京娱乐会议管理办法、接待工作制度、差旅审批制度、湖北葡京娱乐机关财务管理规定以及湖北葡京娱乐公务卡制度等,指导和规范移民局相关部门工作人员开展移民帮扶工作,确保移民工作在各个地区健康、有序地推进。

(二)湖北葡京娱乐财务制度运行健全、有效,并形成一套完整的内部控制程序。在资金的使用支出上较为严格的执行了《湖北葡京娱乐部门预算绩效管理工作办法》和《湖北葡京娱乐机关财务管理规定》,资金支出执行了审批手续,支出证明单上有相关领导签字,资金使用符合部门预算批复的用途;费用报销等方面均制定了严格的审批流程和审批权限,遵循了《湖北葡京娱乐公务卡制度》,最大限度的规范单位资金使用透明、有效,杜绝相关财务风险;固定资产的管理严格的执行了湖北葡京娱乐固定资产管理暂行办法,固定资产的报废处理均填制了报废申报表,申报表里列明了报废原因、财务室意见以及办公室主任意见及签字等。

(三)湖北葡京娱乐在对“三公经费”以及公用经费的控制程度较高。2014年度与2015年度的“三公经费”预算数均为127.51万元,本年度“三公经费”变动率为0,反映出移民局对控制重点行政成本的努力程度较高。2015年度“三公经费”实际支出数为93.83万元,“三公经费”控制率为73.59%.;实际支出日常公用经费总额为270.69万元,预算安排日常公用经费总额为285.69万元,公用经费控制率为94.75%,均低于100%。移民局在“三公经费”以及公用经费的管控上较为有力,本年均未发生公用经费超出预算的情况。

三、存在的问题和建议

2015年度移民局部门整体支出绩效评价综合得分88分,整体绩效水平为良(B),存在以下不足:

(一)项目未设置绩效指标体系。移民局本年度未建立部门整体支出绩效评价指标体系,不利于整体工作的计划和开展,也不利于项目完成后的绩效评价分析。

(二)资金预算进行调整后,未统筹安排调整各个项目的工作计划。葡京娱乐本年度对各个项目预算资金进行了调整,将水库移民项目、移民维稳专项等部分项目经费共200.3万元调整至人员经费和公用经费中。但是未按照调整后的各项目资金情况,对项目工作内容进行调整规划。

(三)档案管理不够完善。移民局本年度开展了机关服务工作、移民维稳专项工作、南水北调移民工作等项目,各项目都由专门的处室单独负责,没有安排处室进行总体协调,也未能将各项目档案统一归集,绩效评价时各项目的具体资料难以获取详尽。

(四)固定资产利用情况存在瑕疵。对移民局固定资产进行盘点时发现,仓库中有部分家具闲置未能利用,固定资产利用率未达到100%。

(五)部分项目未能及时完成。移民局部门整体支出工作中,开展了5个项目,涉及的处室和人员较多,难以对部门整体工作的进度进行把控,导致项目未能在计划时间内完成,如机关服务项目中,机关宿舍楼专改公供电工程还在施工,尚未完工验收。水库移民项目中的危房改造(避险解困项目)、后期扶持政策稽查进展缓慢等。

针对以上不足,我们建议:

(一)合理设定细化、量化的绩效指标体系。在项目开展时,对项目进行充分全面的了解,根据项目特点和年度工作计划,设定科学合理的绩效目标、绩效指标和预计完成目标值。建立项目绩效评价体系,健全绩效评价工作机制。

(二)项目实施过程中,根据调整后的资金预算情况制定相关工作计划。如果在项目执行中,对项目预算资金进行了较大的调整,应该根据调整后的资金预算对项目实施内容进行重新规划,便于指导项目的开展,也有利于项目实施后开展绩效评价。

(三)将各项目的文件资料进行归集,统一保管。及时将各项目的相关资料进行整理、归档,详细的记录项目实施情况,为项目决策提供支持性证据,也为绩效评价工作提供查考凭据。

(四)严格遵循固定资产管理暂行办法,提高固定资产的使用效率,对闲置资产及时登记并进行相关处理。

(五)把握项目开展进度,促使各项目及时完成。在项目计划开展时,充分考虑各种因素,尽量避免项目在实施中出现不可控情况;在项目实际开展时,加强各项目处室之间的沟通联系,确保项目能按计划完成。

前言

开展绩效评价的背景

由于政府公共服务职能进一步转换,财政支出规模持续扩大,信息公开力度不断增强,财政资金安排是否科学合理、资金使用是否规范有效、预期效益是否达到目标、政府公共服务职能是否有效地履行、财政支出责任是否得到真正落实成为社会各界关注的焦点。提高政府财政资金使用效益和公共服务水平必须进行预算绩效管理。绩效评价是预算绩效管理的核心内容。

通过借鉴西方国家绩效评价发展经验,我国绩效评价工作已进行了一定程度的实践探索,2003年10月11日党的十六届三中全会决定指出,财政要建立起预算绩效评价体系。2006年,财政部在总结前几年经验的基础上,从绩效评价对象选择、程序设计、指标体系设计、结果运用等方面入手,对绩效评价试点工作进行了进一步规范。2011年4月财政部对财预[2009]76号文件进行了修订,下发《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预[2011]285号),财政部关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知(财预〔2013〕53号),为贯彻落实财政部绩效管理工作的一系列规定,2012年湖北省财政厅出台了《〈湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法〉的通知》(鄂财绩发[2012]5号),关于印发《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》的通知(鄂财函〔2014〕376号)以及2015年财政部《印发〈中央部门预算绩效目标管理办法〉的通知》(财预[2015]88号)等政策。随着各项制度的逐步完善,我省绩效评价体系和制度已步入常态。逐步完善移民局预算整体支出绩效评价工作,对于加强移民局部门预算整体支出管理,提高财政资金使用效益,促进移民局部门整体可持续发展具有重要意义。

评价委托关系

我们接受湖北葡京娱乐委托,从6月6日到6月27日,历时22天,投入9人,对湖北葡京娱乐2015年部门预算整体支出情况进行评价。

一、项目基本情况

(一)项目立项背景

湖北省移民工作管理机构,自1958年丹江口水库移民搬迁安置开始成立至今已经50年,其间,机构的名称和隶属关系有些变化,但一直是作为省政府主管大型水库移民的办事机构,主要承担了三峡工程、南水北调中线工程、中央直属水库(丹江口、黄龙滩、陆水等)、清江流域水电工程(隔河岩、高坝洲、水布垭)和地方水电工程移民的搬迁、安置和后期扶持工作,涉及全省17个市(州)102个县(市、区),全省现有各类水库移民300多万人。

湖北葡京娱乐是参与管理的正厅级事业单位,直属省政府,主要承担四大移民工作任务,即三峡工程移民搬迁安置、发展致富及后续工作;南水北调工程移民搬迁安置及发展致富;大中型水库移民后期扶持;清江流域梯级开发移民搬迁安置及新建水库的指导工作。对口三个部级单位:国务院三峡办、国务院南水北调办、水利部。目前,省政府移民后期扶持工作领导小组办公室、省政府南水北调移民搬迁安置工作指挥部办公室、省政府三峡工程后续规划工作领导小组办公室都设在葡京娱乐内,内设10处(室)1中心(三峡工程及部管水库移民工作培训中心),参照公务员法管理事业单位编制72人,实有94人,其中在职73人、离休1人、退休20人。

我省是移民大省,三峡、南水北调作为举世瞩目的重大工程,国家、省各级部门高度重视。南水北调是工程师优化我国水资源时空配置的重大举措,是解决我国北方水资源严重短缺问题的特大型基础设施项目,是未来我国可持续发展和整个国土整治的关键性工程,对解决我国北方地区一系列因水资源短缺而产生的生态环境问题,对我国尤其是北方地区宏观经济和社会的发展起着十分关键的决定性作用。有利于缓解社会的发展途径,改善人们的生活,更好地管理和保护生态系统,从根本上改善华北和西北地区的水资源条件,缓解这一地区的长期资源性缺水的矛盾,控制地区差异的扩大趋势,促进地区协调发展,改善生态环境质量和实现第三方战略目标具有十分重要的意义,促进全省经济社会持续健康发展。

(二)项目绩效目标

2015年度移民局计划开展移民机关服务工作、南水北调移民工作、三峡库区移民工作等项目,相关项目绩效目标如下列示:

南水北调工程搬迁安置及发展致富,移民局致力于推动《中共湖北省委、湖北省人民政府关于帮扶南水北调丹江口水库移民发展的意见》的出台;修改完善《南水北调丹江口水库移民安稳发展后续规划》,推动尽快启动南水北调移民安稳发展后续规划工作;启动南水北调移民总结性课题研究;加强库区地质灾害防治工作,做好监测预警和群测群防,明确移民生命财产安全。

三峡工程移民搬迁安置、发展致富及后续工作。完成2015年三峡后续项目实施方案编制及资金预算申报工作,加快推进后续项目实施;全面完成三峡移民工程省级初验,巩固提升南水北调移民迁安成果,积极服务鄂北水资源配置工程。将以后续规划实施为重点,全面完成三峡工程总竣工验收任务;加强三峡库区基金使用管理,做好城镇移民扶助以及库区安置区经济社会发展项目实施工作。

大中型水库移民后期扶持工作以提高增效为目标,深入推进移民后期扶持工作,继续做好原迁移民资金直补和增长人口、“两区”项目实施工作;积极推进移民美丽家园建设,加大连片贫困地区扶持力度,解决水库移民突出问题;围绕农村产业基地建设、村庄环境整治、基础设施完善等,突出师范指导,加强监督检查,加大小型水库移民扶持工作力度。

清江流域梯级开发移民搬迁安置及新建水库的指导工作以规范管理为基础,加强地方水利水电工程移民工作指导;将湖北省投资联合审批平台作为展示我局工作的重要平台和窗口,全面规范移民安置规划的审核审查;全力推进清江流域帮扶解困,巩固水布垭库区库周围交通补充规划项目验收成果;严把移民安置关口,严格移民安置省级验收标准,开展对新(在)建水电站移民安置工作监测评估,加强地方水利水电工程移民工作的监管,确保移民利益不受损害。

(三)项目预算资金情况

2015年度湖北葡京娱乐本年预算总额资金共2,393.11万元,其中基本支出1,609.11万元(其中经费拨款支出1,594.34万元),项目支出784万元(其中经费拨款支出784万元)。

从项目经费预算支出分布来看,移民机关服务工作经费171.64万元(2014年为84.6万元,本年新增87.04万元);移民维稳专项工作经费41万元(2014年为40.5万元,本年新增0.5万元);三峡移民工作经费270万元;南水北调移民工作经费135万元;水库移民工作经费135万元;不可预见费31.36万元。2015年项目经费预算支出资金分布如下图:


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从项目经费预算支出分布来看,移民机关服务工作经费171.64万元(2014年为84.6万元,本年新增87.04万元);移民维稳专项工作经费41万元(2014年为40.5万元,本年新增0.5万元);三峡移民工作经费270万元;南水北调移民工作经费135万元;水库移民工作经费135万元;不可预见费31.36万元。2015年项目经费预算支出资金分布如下图:

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葡京娱乐根据实际情况,对预算金额进行了调整。“人员经费”指标调减了180万元,其中水库移民工作经费中的“其他指标-商品和服务支出”调减40万元;南水北调移民工作经费中的“其他指标-商品和服务支出”调减40万元;三峡库区移民工作经费中的“其他指标-商品和服务支出”调减2.2万元,“政府采购非新增资产-商品和服务支出”调减77.8万元;移民维稳专项工作经费中的“其他指标-商品和服务支出”调减12.9万元,“政府采购非新增资产-商品和服务支出”调减7.1万元。公用经费和项目经费中调减“公用经费-其他交通费用”指标35.3万元,其中南水北调移民工作经费中的“政府采购非新增资产-公务用车运行和维护费用”中调减20.3万元;公用经费中的“政府采购非新增资产-公务用车运行和维护费用”中调整15万元。

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(四)项目实施情况

移民局在2015年度开展了移民机关服务工作、三峡移民工作、南水北调移民工作、水库移民工作、信访维稳专项工作等。

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2015年葡京娱乐在移民机关服务工作基本完成了社会治安综合治理工作,落实综合治理中有关措施,强化消防、治安、上访等管理工作,维护社会稳定;以及机关物业管理和后勤保障工作,如办公大楼公用部门及供电、供水系统、消防系统的维修,安全保卫,物业及保洁绿化等;全省移民政策宣传工作方面,完成机关内部橱窗宣传9期,门户网站改版升级,加强了移民政策宣传效果,但是并未根据项目的申报表,组织新闻媒体深入一线集中采访报道;机关档案工作有序实施;廉政监察工作,赴革命老区进行一次党风廉政建设专题活动;专改公供电工程正在施工,尚未竣工决算,专改公供水工程尚未施工;机房建设设备购置和网络维护基本上完成。

在三峡移民工作中以移民工程验收大纲为指导,圆满完成库区移民工程和坝区征地移民验收。三峡后续工作整体推进,项目实施取得新进展,截止2015年12月底,经国家批复的湖北省三峡后续项目已开工项目375个,其中完建127个,在建248个,扣除11个拟调整项目,开工率为87%;二期项目库编制工作进展顺利;城镇移民小区综合帮扶效果明显;农村移民精准帮扶工作全面展开以及年度项目实施方案编报按期完成。三峡后续规划实施管理进一步规范。建立健全管理制度,完善了监管机制,对出台的三峡后续工作规划实施管理办法、专项资金管理使用实施细则等规范性文件进行了修改完善;建立科学的运行机制,建立了三峡后续工作项目实施推进联席会议制度和项目实施监督检查联席会议制度等;推进机制创新以及加强项目和资金监管。

南水北调项目中开展多次工作会议,协调各县市南水北调移民工作。同时对南水北调移民中线工程移民工作进行总结性研究,但预计在2016年6月底提交研究成果。推进丹江口库区地质灾害防治规划编制工作;会同省发改委组织召开座谈会,研究部署地质灾害防治规划编制工作,全面开展丹江口库区地质灾害防治规划编制工作。根据国务院南水北调办的要求,项目单位利用3个月时间集中开展“矛盾纠纷排查化解专项活动”,印发了《关于做好当前南水北调移民矛盾纠纷排查化解及2015 年稳定形势评估工作的通知》,要求各地认真梳理,找出矛盾症结,认真化解矛盾。根据南水北调处2015年矛盾排查总结统计:全省共排查出各类矛盾、问题475件(个),其中库区193件(个),外迁安置区282件(个),化解积案3件等工作。

水库移民工作中包含了:组织实施工作,有原迁移民直补资金、增长人口项目资金和两区项目资金的发放,避险解困试点工作解决移民突出问题工作,建设美丽家园、移民增收、精准帮扶工作。实施情况监督管理工作,对开展监测评估、监督评估、稽察工作进行指导、检查和协调,接待国家监测评估小组对我省部分县市进行监测评估。库区基金征收管理工作,对目前涉及的全省46座水电站按季度收取电费。库区粮贴政策落实工作,资金发放后组织专班进行检查、督促落实、防止拖延。

葡京娱乐的信访维稳工作由信访处认真贯彻落实省委、省政府信访工作改革要求,以“推进阳光信访、法治信访、责任信访”为着力点,按照2015年工作要点要求,狠抓各项工作落实,多方式、多渠道化解各类矛盾,较好的处理了一批信访问题,推进“阳光信访”系统建设。购买相关设备,架构工作网络,力求实现“三个全覆盖”。截止到2015年12月15号,相关设备已到位,市一级移民信访主管部门在省级层面已经纳入“阳光信访”信息系统,但部分市、县在同属地信访部门协调入网的过程太慢,还未实现互联互通。部分项目工作未开展,进行了预算调整,如项目申报表中计划组织召开的省直机关及市(州)移民信访维稳联席会议、相关单位经验交流暨培训会议未召开,会议经费部分经过了预算调整。

二、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

为深化预算管理改革,进一步加强移民局各项目的监督管理,提高财政资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》、《财政支出绩效评价管理暂行办法》和国家有关财务规章制度,结合移民局部门预算整体支出的具体情况,按照湖北省财政厅的总体部署,进行此次绩效评价,同时也可在实践中检验绩效评价工作文件的针对性和可操作性,推动绩效评价的制度建设。此外,本次绩效评价还力争实现以下目的:

1、贯彻落实财政部 “《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预[2011]285号)”文件精神,按照省级财政项目资金管理要求,设计合理的指标体系和评价标准,采取科学规范的评价方法,对移民局部门预算整体支出从投入、过程、产出及效果四个方面进行科学、客观、公正的评价。

2、通过绩效评价为合理分配资金、优化支出提供依据,也为逐步建立“预算编制有目标,预算执行有监控,预算完成有评价,评价结果有反馈,反馈结果有应用”的绩效评价机制提供决策依据。

3、通过绩效评价总结前段工作的经验教训,进行项目修正和进一步推进预算绩效管理、提高项目建设水平,发挥财政资金效益提供重要的参考依据,也为将来移民局部门工作开展提供借鉴。

(二)绩效评价框架及方法

1、绩效评价原则

本次绩效评价,我们遵循科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则、绩效相关原则。

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(1)科学规范原则。我们将严格执行规定的程序,按照科学可行的要求,采用定量与定性分析相结合的方法,对葡京娱乐部门整体支出情况进行绩效评价。同时在反应产出、效果等方面的末级明细指标细化、量化程度较高,如政策普及度、社会群众认可度等,均可取得量化的数据为基础进行评分,降低评价人员的主观影响。

(2)公正公开原则。本次绩效评价符合真实、客观、公正的要求,依法公开并接受监督。

(3)分级分类原则。本次绩效评价由葡京娱乐根据评价对象的特点分类组织实施。

(4)绩效相关原则。我们使用与绩效目标有直接联系,能够恰当反映目标实现程度的绩效评价指标,如课题研究成果率、政策普及度、社会群众认可度等,均为能够反映项目目标实现程度的绩效指标。

2、绩效指标体系

评价指标体系是开展绩效评价工作的核心。评价小组在参考财政支出绩效评价指标框架的基础上,依据《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》,结合移民局部门预算整体支出项目的特点,运用定量定性原则,确定了绩效评价一级指标、二级指标和三级指标。

绩效评价框架包括投入、过程、产出、效果四个方面。投入方面主要评价项目立项的规范性,绩效目标设立的合理性及明确性,资金落实情况,在职人员的控制情况,“三公经费”的变动情况以及履行主要职责或完成重点任务的保障程度;过程方面主要评价项目实施单位预算完成程度和预算调整程度,预算执行的及时性和均衡性,单位对本年度结转结余资金的实际控制程度和对控制结转结余资金的努力程度,以及单位对机构运转成本的实际控制情况、对“三公经费”的实际控制程度和单位的政府采购预算执行情况,管理制度的健全性、制度执行的有效性、预算资金的规范运行情况、单位预决算管理的公开透明情况、基础信息对预算管理工作的支撑情况、单位资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况、单位资产安全运行情况等;产出方面主要评价项目完成率、完成及时率、质量达标率、重点工作办结率以及单位的预算绩效管理工作的质量目标实现程度;效果方面主要评价课题研究成果率、政策普及度、社会群众认可度、社会公众或服务对象满意度等。

3、综合分析方法

(1)综合评分方法

评价采用加权平均法进行综合评分,通过对“移民局部门整体支出项目”绩效目标与实际实施效果的对比,综合分析其绩效目标实现程度,对各项指标要素评分,结合各项评分值与指标要素权重得出评价综合分值。

(2)指标计算方法

评价采用比率法对指标进行计算,先计算出指标实现值与指标标准值的比率,再将该项比率和对应指标满分值相乘,取整后得出指标评分值。

(3)权重确定方法

评价指标的权重量化参考《财政支出绩效评价指标体系(参考样表)》,同时采用了逐项对比法和层次分析法,对每个层次的指标根据重要性依次进行比较并确定权重值。

(4)标准值的确定方法

本次评价采用了计划标准、历史标准或经验标准来确定标准值。以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价标准,或者参照同类指标的历史数据或经验数据确定标准值。

4、绩效评价方法

绩效评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、最低成本法、公众评判法、统计计算法等。葡京娱乐部门整体支出绩效评价根据其特点和评价工作的要求,选择比较法、公众评判法、统计计算法、实地考察等方法进行绩效评价分析,与此同时,我们将收集大量直接的统计资料进行分析研究。

(1)比较法。是指通过对绩效目标与实际实施效果的对比,综合分析绩效目标实现程度。项目小组根据收集的部门整体支出资料和实地观察,了解部门整体支出实际情况,与部门整体支出申报时确定的绩效目标进行对比,评价绩效目标的实现程度。

(2)公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判,评价绩效目标实现程度。项目小组将对参与管理的部门和具体实施单位进行访谈,同时对社会群众及工作人员进行问卷调查,收集葡京娱乐各项目具体实施情况和效果的相关证据,为绩效分析结论提供有力支撑。

(3)统计计算法。是指采用各种专业(或专门)指标的计算方法,通过收集部门整体支出的相关数据,采用统计或核算等方式进行计算实际完成或达到的结果,评价绩效目标实现程度。项目小组根据相关文件依据,设计符合葡京娱乐特点的评价指标体系,然后采集数据按照计算公式进行计算分析,并根据计算结果分析葡京娱乐部门整体支出的绩效目标实现程度。

(4)实地考察。是指前往具体实施地进行考察,了解葡京娱乐部门整体支出的实际情况,评价部门整体支出绩效目标实现程度。项目小组将前往具体实施地,核实各项目实际实施情况,与收集的资料进行验证核对,并拍照留痕。

(三)绩效评价实施过程

我们接受湖北葡京娱乐的委托对湖北葡京娱乐2015年部门预算整体支出项目实施绩效评价工作,具体实施过程如下:

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1、形成绩效评价实施方案。评价小组在完成绩效评价框架的基础上,与葡京娱乐对绩效评价相关事项进行讨论与研究,反复商讨与修改,制定项目绩效评价方案。绩效评价方案包括绩效评价指标框架及评分标准、评分表填表说明、基础数据统计表、面访及座谈会问题清单、绩效评价调查问卷、绩效评价资料清单、绩效评价人员安排。同时对各评价小组工作计划、工作分配做了详细的安排,向项目组强调保持高度的责任心和专业的服务水平,以确保绩效评价工作的顺利实施,保证评价工作稳定有序的开展。

2、组织实施绩效评价。评价小组根据制定的绩效评价工作方案,前往项目开展单位具体实施绩效评价,评价工作包括收集审核基础资料,在征求被评价单位的意见下,评价小组按照访谈提纲,对相关人员了解项目的实施情况,对项目相关工作人员及社会群众进行调查问卷。同时评价人员均注意遵守廉洁及保密规定。

3、绩效分析评价。依据已掌握的资料和调研情况,对资料进行进一步核实的基础上,评价小组对定量指标进行计算,得出评分结果,并对定性指标综合判断和分析以得出定性指标的评分结果,依次结合各指标的权重形成项目的综合评价结果。将评价结果纳入已确定的各项指标临界区间进行比较,确定绩效评价等级,绩效评价等级分4类,分别是优、良、中、差。

4、撰写评价报告。评价小组运用科学方法对评价基础资料(基础数据表、调查问卷、座谈会记录等)进行分析总结,将基础数据表、调查问卷分析汇总表及座谈会记录汇总等汇总资料反映在绩效评价报告中,并与湖北葡京娱乐及相关部门(单位)反馈沟通,根据反馈意见修改报告。

5、评价小组对评价工作进行总结,将项目基本情况、对项目绩效进行分析,形成评价结论。提炼项目实施过程中的主要经验及存在的问题,并针对存在的问题提出相应的建议,形成最终的绩效评价报告,向湖北葡京娱乐汇报。

(四)证据收集方法

葡京娱乐部门整体支出绩效评价计划采取深入预算执行单位实地察看、面访、座谈、查阅相关资料、核查财务凭证等证据收集方法,并从各部门获取大量高质量和准确可靠的数据信息,同时对项目实施相关机构进行访谈,发放调查问卷,收集绩效评价所需的基础性资料。评价小组使用了以下几种证据收集方法:



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1、案卷研究。评价小组在项目实施单位收集与绩效评价有关的文件资料,同时在各部门收集部门预算整体支出资金下达文件、部门预算整体支出资金下达资金会计凭证及收、付款凭证、部门预算整体支出资金管理相关制度等与绩效评价相关的资料。评价小组对收集到的项目文件进行深入研究、比较和分析,进而得到绩效评价所需的证据资料。

2、面访。评价小组通过对相关工作开展人员进行访谈获取有关工作开展情况,以及核实职责履行、预算执行和管理等证据信息。

3、实地查看。评价小组对项目实施单位进行实地查看,深入项目单位,实地察看、面访、座谈、查阅相关资料、核查财务凭证,可以从各部门获取大量准确可靠的数据信息。

4、网络信息检索。评价小组通过互联网检索《湖北葡京娱乐部门预算绩效管理工作办法》、《大中型水利水电工程移民规划实施稽查暂行办法》、《大中型水库库区基金征收使用管理暂行办法》、《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》等,对绩效评价的信息进行补充。

(五)评价局限性

1、本次评价项目数据是基于移民局统计的,涉及范围较广、数据多。同时,绩效评价小组主要搜集2015年机关党建工作总结、2014年度省直机关目标责任制考核优秀单位和达标单位名单等获得相关的信息,如质量达标实际工作数、重点工作实际完成数,无法一一核实其真实性,因此可能对结果的准确性产生一定的影响。

2、对于绩效评价框架中的部分定性指标,无法根据量化的数据评价并得出分数,评议结果主要依据评价人员的职业判断。

3、社会公众或服务对象满意度我们主要采取发放问卷调查的方式进行的,因本次绩效评价调查问卷对象范围太广,但是评价小组时间及人力、精力有限只对移民局工作人员及社会群众发放调查问卷共49份,收集的信息存在一定的局限性和片面性,可能会导致统计性偏差,对评价结果产生一定的影响。

三、绩效分析及评价结论

(一)绩效分析

1、投入(12)

根据评价原则,过程评价得分为11分,评价结果为优(A)。

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投入指标主要评价绩效目标的合理性、明确性的实际情况以及在职人员控制率和“三公经费”变动情况、重点项目支出的安排情况。对于该项的评价,主要采取现场访谈和卷宗研究的方法,查阅相关资料《财政厅关于做好2015年度省级预算绩效目标编报工作的通知》、《省人民政府办公厅关于印发湖北葡京娱乐主要职责内设机构和人员编制规定的通知》以及2015年度部门决算报表等。投入指标满分为12分,移民局投入指标平均得分11分;该指标评价等级优(A)。

(1)目标设定(5分)

目标设定是指项目经过项目实施组织决策者和政府有关部门的批准,并列入项目实施组织或者政府计划的过程。项目立项情况主要通过绩效目标合理性、绩效指标明确性这两个指标,反映出项目的申请、设立过程是否符合相关要求;项目所设定的绩效目标是否依据充分;依据绩效目标所设定的绩效指标是否合理、明确。该项指标评价得分为4分,评价结果为良(B)。

绩效目标合理性是指项目所设定的绩效目标依据是否充分,是否符合客观实际。移民局虽未设立整体绩效目标,考虑到湖北省范围内,部门整体支出绩效目标编报,在2015年进行试点。整体支出绩效目标编报处于起步阶段,但移民局在年初对相关工作进行了规划。

绩效指标明确性是指设立的绩效目标是否可考、细化、量化。移民局暂未设立整体绩效指标体系,考虑到湖北省2015年开始试点推行部门整体支出绩效指标体系设立,因此仅扣1分。

(2)预算配置(7分)

该问题主要从在职人员控制率、“三公经费”变动率、重点支出安排率三方面具体评价。用以反映和考查单位各项预算情况对项目实施的总体保障程度,该项指标评价得分为7分,评价结果为优(A)。

在职人员控制率是指部门(单位)本年度实际在职人员数与编制数的比率,用以反映和考核部门(单位)对人员成本的控制程度。移民局在职人员数为73人,编制数为72人,超过了1.39%,控制情况良好。

“三公经费”变动率是部门(单位)本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率,用以反映和考核部门(单位)对控制重点行政成本的努力程度。2015年度“三公经费”预算数为127.51万元,2014年度“三公经费”预算数为127.51万元,变动率为0,情况良好。

重点支出安排率是部门(单位)本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率,用以反映和考核部门(单位)对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。移民局预算安排的重点项目支出为784万元,部门项目总支出(部门预算)为2,393.11万元(不包括上年结转),重点支出安排率为32.76%,移民局能较好的完成重点项目的工作。

2、过程(34分)

根据评价原则,过程评价得分为31.5分,评价结果为优(A)。

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过程方面主要评价为实现绩效目标制定的制度、采取的措施是否健全有效,是否能使项目的质量得到合理保障。对于该项的评价,评价小组主要采取了案卷研究、访谈等方式进行资料收集、整理和分析,收集了项目实施单位的业务管理制度及财务管理制度,查看了财政专项资金的收付凭证,核查其账务处理是否符合规范、资金安全能否得到保障、项目质量是否可控、监管是否有效等,对项目过程涉及的指标进行打分,并逐级加权计算结果。

(1)预算执行(12分)

该问题主要从预算完成率、预算调整率、支付进度率、结转结余率、结转结余变动率、公用经费日常控制率、“三公经费”控制率、政府采购执行率等方面具体评价。用以反映和考查单位各项预算的执行情况对项目实施的总体保障程度,该项指标评价得分为11.5分,评价结果为优(A)。

预算完成率是部门(单位)本年度预算完成数与预算数的比率,用以反映和考核部门(单位)预算完成程度。移民局实际完成的预算数为2,404.80万元,财政批复的调整后的部门预算数为2,457.59万元(包括上年结转和预算变动),预算完成率为97.85%,预算完成情况良好。

预算调整率是部门(单位)本年度预算调整数与预算数的比率,用以反映和考核部门(单位)预算的调整程度。移民局2015年预算调整数为66.43万元,预算数为2,393.11万元,预算调整率为2.78%。

支付进度率是部门(单位)实际支付进度与既定支付进度的比率,用以反映和考核部门(单位)预算执行的及时性和均衡性程度。移民局2015年末项目实际完成支付金额是555.82万元,预计支付金额583.7万元。支付进度率=(555.82/583.7)*100%=95.22%,支付进度良好,符合项目要求。

结转结余率是部门(单位)本年度结转结余总额与支出预算数的比率,用以反映和考核部门(单位)对本年度结转结余资金的实际控制程度。移民局结转结余总额为47.8万元,预算数为2,393.11万元,结转结余率为2.00%,结转结余情况良好。

结转结余变动率是部门(单位)本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比率,用以反映和考核部门(单位)对控制结转结余资金的努力程度。移民局本年度累计结转结余资金总额为47.8万元,上年度累计结转结余资金总额为14.77万元,结转结余变动率为223.63%,扣0.5分。

公用经费日常控制率是部门(单位)本年度实际支出的日常公用经费总额与预算安排的日常公用经费总额的比率,用以反映和考核部门(单位)对机构运转成本的实际控制程度。移民局本年实际支出日常公用经费总额为270.69万元,预算安排日常公用经费总额为285.69万元,公用经费控制率为94.75%,公用经费日常控制情况较好。

“三公经费”控制率是部门(单位)本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率,用以反映和考核部门(单位)对“三公经费”的实际控制程度。移民局今年的“三公经费”实际支出数为93.83万元,“三公经费”预算安排数为127.51万元,“三公经费”控制率为73.59%,对“三公经费”的控制符合单位的整体支出安排。

政府采购执行率是部门(单位)本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率,用以反映和考核部门(单位)政府采购预算执行情况。移民局今年实际政府采购金额296.95万元,政府采购预算数为314.38万元,政府采购执行率为94.46%,政府采购执行较为有效。

(2)预算管理(12分)

该问题主要从管理制度健全性、制度执行有效性、资金使用合规性、预决算信息公开性、基础信息完善性等五方面具体评价。用以反映和考核预算管理制度对资金使用规范、安全运行的保障情况,项目资金的规范运行情况及项目实施单位对资金运行的控制情况。该项指标评价得分为10.5分,评价结果为优(A)。

管理制度健全性是部门(单位)为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整,用以反映和考核部门(单位)预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。移民局制定了部门预算绩效管理办法、制定了较为健全的财务管理制度,管理制度中对于签字审批、政府采购等作出了比较详细的规定。并且制定了固定资产管理暂行办法;该单位在管理制度方面的工作比较完善。

制度执行有效性是部门(单位)是否严格按照制定的管理制度执行,用以反映和考核部门(单位)对预算管理制度的执行情况。移民局基本上能够执行财务管理制度,同时执行了合同制、采购制和审批制等业务管理制度,但未严格执行部门预算绩效管理工作办法,各个项目经费责任主体未每季度向办公室财务报送绩效目标完成情况,扣0.5分,在制度执行方面有待加强。

资金使用合规性是部门(单位)使用预算资金使用是否符合规定,是否存在未经评估论证,不按预算批复执行,截留、挤占等使用资金的行为,用以反映和考核部门(单位)预算资金的规范运行情况。移民局在资金支出上执行了审批手续,支出证明单上有相关领导签字,资金使用符合部门预算批复的用途,资金使用是合乎规定的。

预决算信息公开性是部门(单位)是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息,用以反映和考核部门(单位)预决算管理的公开透明情况。移民局按规定时限公开了预算信息,但因为湖北省财政厅尚未审核其决算信息,所以暂未公开决算信息,暂不扣分。

基础信息完善性是部门(单位)基础信息是否完善,用以反映和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。财务资料较为完整、准确包含记账凭证以及审批文件、采购合同等,其他档案如预算考核表等文件,无法获取,扣1分。

(3)资产管理(10分)

该问题主要从资产制度健全性、资产管理安全性、固定资产利用率等三方面具体评价。用以反映和考核资产管理制度的健全性、资产使用的合理性,资产利用情况。该项指标评价得分为9.5分,评价结果为优(A)。

资产制度健全性是部门(单位)为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整,用以反映和考核部门(单位)资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。移民局制定了较为健全的资产管理制度,有湖北葡京娱乐固定资产管理暂行办法、湖北葡京娱乐机关财务管理规定、湖北葡京娱乐公务卡制度,管理制度较为完整、合规,同时基本能够按照资产管理制度执行。

资产管理安全性是部门(单位)的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴,用以反映和考核部门(单位)资产安全运行情况。绩效评价小组通过实地查看、现场访谈了解资产保存较为完整、配置合理。通过查看记账凭证了解资产处置都较为规范:固定资产报废都有报废申报表,申报表里有报废原因、财务室意见以及办公室主任意见及签字等,资产管理的安全性较好。

固定资产利用率是部门(单位)实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率,用以反映和考核部门(单位)固定资产使用效率程度。评价小组通过抽查盘点发现仓库堆放部分闲置家具,葡京娱乐的所有固定资产总额为4,143.87万元。固定资产利用率未达到100%,无法定量计算,定性分析按90%评分,扣0.5分。

3、产出(28分)

根据评价原则,产出评价得分为25.5分,评价结果为优(A)。

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产出方面主要评价项目申报实施内容的完成情况,包括完成数量、质量、时效以及成本节约率。对于该项的评价,评价小组主要采取了案卷研究、询问、访谈、观察、实地调研等方式进行资料收集、整理和分析,收集了项目实施单位的绩效报告,了解项目的具体实施情况及成果,对项目产出涉及的指标进行打分,并逐级加权计算结果。

(1)项目完成率(5分)

项目完成率是指部门(单位)实际完成的项目数与计划项目数的比率,用以反映和考核部门(单位)项目执行目标的实现程度。移民局本年度计划完成了水库移民全部工作、移民维稳专项全部工作、南水北调移民全部工作、三峡库区移民全部工作、移民机关服务全部工作等,各项目部分按时开展并完成,但机关服务项目中,机关宿舍楼的专改公供水工程还未开始、专改公供电工程还未完成竣工决算。南水北调项目,移民局委托社科院进行移民维稳的课题研究,并多次开展课题研讨会进行研究,但截止目前,社科院未向移民局提交课题研究报告,无法获取课题研究的成果、水库移民项目中的危房改造(避险解困项目)、后期扶持政策稽查工作进展较为缓慢,定性分析项目完成达到90%,扣0.5分。

(2)完成及时率(5分)

完成及时率是部门(单位)在规定时限内及时完成的项目数与计划项目数的比率,用以反映和考核部门项目执行时效目标的实现程度。评价小组通过对每个项目的工作人员进行询问了解到,机关服务专项工作中的专改公供电还未完成,南水北调项目中有两部分工作进展缓慢,移民局委托社科院进行移民维稳的课题研究工作,截止目前,社科院未向移民局提交课题研究报告,无法获取课题研究的成果,由于无法获取相关数据,进行定性分析:四项工作中的部分任务未完成,但各项目中大部分工作均已完成,故扣0.5分。

(3)质量达标率(8分)

质量达标率是指达到质量标准(绩效标准值)的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度。移民局本年质量达标计划工作为档案管理工作、党建工作、精神文明建设工作、综合法制工作以及目标责任制工作,机关档案工作目标管理等级考评以及党建、精神文明建设、目标责任制考核都为两年评选一次,综合治理是综治办每年参加一次评选。移民局2015年质量达标的评审应在2016年将评选资料送交相关单位进行,目前均未反馈结果,但在2015年进行了相关工作送报评选,档案管理在2014年通过对2012年和2013年的档案达标先进单位奖的评审,有效期为3年。精神文明工作及目标责任制考核在2015年通过对2014年的工作评审等,通过定性分析,暂定质量达标率为100%。

(4)预算管理工作评价(5分)

预算管理工作评价是指部门(单位)预算绩效管理工作考核评分结果,用以反映和考核部门(单位)预算绩效管理工作的质量目标实现程度。通过现场访谈了解到湖北葡京娱乐2015年度的绩效评价报告评分结果为2个良好以及1个优秀,但未收集到相关考核资料,如工作考核评分表、评价相关资料等,定性分析为总体评价为良好,扣0.5分。

(5)重点工作办结率(5分)

重点工作办结率是部门(单位)年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率,用以反映部门(单位)对重点工作的办理落实程度。本年度党委,政府,人大对移民局下达三项重点任务,移民局又将这三项重点任务更加细化的分解到各处室。根据相关项目的工作总结,了解到大部分重点工作已经完成,如信访办公室开展的“阳光信访”信息系统建设工作、南水北调工程中的会同长江设计公司,完善上报投资报告工作;同时也有部分工作未及时完成,如水库移民项目的后期扶持政策稽查工作等。但相关重点任务分散太广,完成情况无法具体定量分析,按80%评分,扣1分。

4、效果(26分)

根据评价原则,效果评价得分为20分,评价结果为良(B)。

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效果方面主要评价项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响,项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况,以及社会公众的满意度。对于该项的评价,评价小组主要采取了案卷研究、询问、访谈、观察等方式进行资料收集、整理和分析,发放调查问卷,采集相关信息,对项目效果涉及的指标进行打分,并逐级加权计算结果。

(1)课题研究成果率(5分)

课题研究成果率是项目实施后,各专题评审及课题研究成果情况,用以反映和考核项目实施后的社会效益。项目实施后,项目单位委托社科院进行移民维稳的课题研究,并多次开展课题研会进行研究,但至本次绩效评价日,无初步结果;在三峡移民项目中也未完成2015-2017项目库建设专题评审工作中2015年度计划,包括召开移民安稳致富项目专题评审会、生态环境与保护项目专题评审等会议。鉴于前期工作的投入,评价得分为2分。

(2)政策普及度(6分)

政策普及度是部门(单位)履行职责后,相关政策的普及程度,用以反映部门(单位)履行职责后产生的社会效益。通过对收集到的调查问卷分析计算得到政策普及度为58.33%,故扣1分。

(3)社会群众认可度(8分)

社会群众认可度是部门(单位)监督各项扶持政策实施,进行总结性研究工作及各项试点工作推行后,社会群众对移民局相关工作效果的认可,用以反映部门(单位)履行职责产生的社会效益。评价小组通过对收集到的调查问卷分析计算得到社会群众认可度为75%,扣1分。

(4)社会公众或服务对象满意度(7分)

社会公众或服务对象满意度是社会公众或部门(单位)的服务对象对部门履职效果的满意程度。综合分析对葡京娱乐的工作人员以及社会群众发放的调查问卷了解到:社会群众满意率为75%、工作人员的满意率为96.66%。综合满意率为87.76%,扣1分。由于评价小组无法获取移民具体联系方式未能对移民进行调查问卷,仅对移民局的工作人员及社会群众进行了调查问卷,获取了他们对移民局相关工作的满意度情况。

5、绩效目标完成情况分析

湖北葡京娱乐本年度部门整体支出项目的相关指标体系没有建立,也没有年初目标值,无法进行目标完成情况及绩效目标对比分析。建议建立健全部门整体支出绩效评价指标体系,设定相关绩效评价指标,如“三公经费”变动率、重点支出安排率、公用经费日常控制率、课题研究成果率、政策普及度、社会群众认可度等。

(二) 评价结论

1、评分结果

项目绩效评价综合得分为88分,评价等级为良(B)。其中项目投入得分11分,项目过程得分31.5分,项目产出得分25.5分,项目效果得分20分。

下图为各指标得分情况:

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2、主要结论

(1)投入。项目投入评价得分为11分,评价等级为优(A)。项目的目标设定方面,项目立项的设立基本符合中央、国务院及省委省政府决策,符合经济社会发展需要;项目所设定的绩效目标依据基本充分、合理;但葡京娱乐暂未设立整体绩效指标体系,考虑到湖北省2015年开始试点推行部门整体支出绩效指标体系设立,因此仅扣1分。在职人员的控制基本在可控范围内,在职人员数只超出编制人数一人。“三公经费”变动方面,根据2015年省直部门预算—湖北葡京娱乐和2015年度部门决算报表得出2015年的“三公经费”的预算数与上年相同,部门(单位)对重点行政成本的控制程度较高。

(2)过程。项目过程评价得分为31.5分,评价等级为优(A)。葡京娱乐在预算管理上,各机构相关业务管理、财务管理制度较为齐全,各部门统一设立相关业务管理制度,有一整套规范的项目管理办法及实施细则;各部门财务管理制度较为健全,项目实施整体较为合理、合规。但未严格执行部门预算绩效管理工作办法,该单位按规定时限公开预决算信息,但是由于湖北省财政厅尚未审核其决算信息,所以决算信息暂未公开;各部门的基础信息也比较完善。在政府采购预算执行方面,该单位本年实际预算完成情况较好,基本达到年初预算,实际支付进度能满足部门需要;该单位本年度的结转结余资金的实际控制程度保持良好;部门(单位)对“三公经费”的实际掌控较好。在资产管理方面,该单位资产管理制度健全,资产能够按照《湖北葡京娱乐固定资产管理暂行办法》进行管理执行。但是葡京娱乐的仓库中堆放部分闲置家具,固定资产利用率未达到100%,无法定量计算,定性分析按90%评分。

(3)产出。项目产出评价得分25.5分,评价等级为优(A)。移民局各项目工作基本上能够完成,但也存在进度缓慢、未全部完工的情况,如机关服务项目中的机关宿舍楼专改公供电工程还在施工,尚未完工验收;南水北调项目中移民局委托社科院进行移民维稳的课题研究,并多次开展课题研讨会进行研究,但截止目前,社科院未向移民局提交课题研究报告,无法获取课题研究的成果;水库移民项目中的危房改造(避险解困项目)、后期扶持政策稽查工作进展较为缓慢,完成及时率需进一步提高。移民局质量工作达标完成情况较好,本年移民局完成档案管理工作、党建工作、精神文明工作等五项质量达标工作。2015年度移民局提交省财政厅的三个绩效评价报告中,获取了两个良好、一个优秀。本年度党委,政府,人大对移民局下达三项重点任务,移民局又将这三项重点任务更加细化、具体分解到各处室,根据工作总结了解大部分重点工作完成情况良好,如信访办公室开展的“阳光信访”信息系统建设工作等均已基本完成;同时也有存在部分工作未完成的情况,如南水北调项目总结性研究课题还未完成等。

(4)效果。项目效果评价得分20分,评价等级为良(B)。移民局本年度课题研究成果不显著,移民维稳的课题研究虽然开展但未取得具体结论,三峡移民项目中2015年计划评审会议并未召开;单位的政策普及,社会群众满意程度良好,移民局对相关移民帮扶政策普及工作有待加强,通过发放调查问卷得知社会群众对移民局工作的认可度为75%。对移民局工作人员以及社会群众填制的调查问卷进行分析,了解到工作人员满意度是96.66%,社会群众满意度是75%,综合统计分析,社会公众满意度为87.76%。

四、主要经验及做法、存在的问题和建议

(一)主要经验及做法

1、湖北葡京娱乐制定了较为完善的财务管理制度,并随着实际情况不断更新和完善。为了进一步规范移民帮扶工作经费的使用,移民局制定了专门的业务管理办法及相关的工作制度,主要包括湖北葡京娱乐会议管理办法、接待工作制度、差旅审批制度、湖北葡京娱乐机关财务管理规定以及湖北葡京娱乐公务卡制度等,指导和规范移民局相关部门工作人员开展移民帮扶工作,确保移民工作在各个地区健康、有序地推进。

2、湖北葡京娱乐财务制度运行健全、有效,并形成一套完整的内部控制程序。在资金的使用支出上较为严格的执行了《湖北葡京娱乐部门预算绩效管理工作办法》和《湖北葡京娱乐机关财务管理规定》,资金支出执行了审批手续,支出证明单上有相关领导签字,资金使用符合部门预算批复的用途;费用报销等方面均制定了严格的审批流程和审批权限,遵循了《湖北葡京娱乐公务卡制度》,最大限度的规范单位资金使用透明、有效,杜绝相关财务风险;固定资产的管理严格的执行了湖北葡京娱乐固定资产管理管理办法,固定资产的报废处理均填制了报废申报表,申报表里列明了报废原因、财务室意见以及办公室主任意见及签字等。

3、湖北葡京娱乐在对“三公经费”以及公用经费的控制程度较高。2014年度与2015年度的“三公经费”预算数均为127.51万元,本年度“三公经费”变动率为0,反映出移民局对控制重点行政成本的努力程度较高。2015年度“三公经费”实际支出数为93.83万元,“三公经费”控制率为73.59%.;实际支出日常公用经费总额为270.69万元,预算安排日常公用经费总额为285.69万元,公用经费控制率为94.75%,均低于100%。移民局在“三公经费”以及公用经费的管控上较为有力,本年均未发生公用经费超出预算的情况。

(二)存在的问题和建议

2015年度移民局部门整体支出绩效评价综合得分88分,整体绩效水平为良(B),存在以下不足:

1、项目未设置绩效指标体系。移民局本年度未建立部门整体支出绩效评价指标体系,不利于整体工作的计划和开展,也不利于项目完成后的绩效评价分析。

2、资金预算进行调整后,未统筹安排调整各个项目的工作计划。移民局本年度对各个项目预算资金进行了调整,将水库移民项目、移民维稳专项工作经费等共200.3万元调整到人员经费和公用经费中。未按照调整后的各项目资金情况,对项目工作内容进行调整规划。

3、档案管理不够完善。移民局本年度开展了机关服务工作、移民维稳专项工作、南水北调移民工作等项目,各项目都由专门的处室单独负责,没有安排处室进行总体协调,也未能将各项目档案统一归集,绩效评价时各项目的具体资料难以获取详尽。

4、固定资产利用情况存在瑕疵。对移民局固定资产进行盘点时发现,仓库中有部分家具闲置未能利用,同时存在固定资产已经报废但没有进行账务处理的情况。

5、部分项目未能及时完成。移民局部门整体支出工作中,开展了5个项目,涉及的处室和人员较多,难以对部门整体工作的进度进行把控,导致项目未能在计划时间内完成,如机关服务项目中,机关宿舍楼专改公供电工程还在施工,尚未完工验收。水库移民项目中的危房改造(避险解困项目)、后期扶持政策稽查进展缓慢等。

针对以上不足,我们建议:

1、合理设定细化、量化的绩效指标体系。在项目开展时,对项目进行充分全面的了解,根据项目特点和年度工作计划,设定科学合理的绩效目标、绩效指标和预计完成目标值。建立项目绩效评价体系,健全绩效评价工作机制。

2、项目实施过程中,根据调整后的资金预算情况制定相关工作计划。如果在项目执行中,对项目预算资金进行了较大的调整,应该根据调整后的资金预算对项目实施内容进行重新规划,便于指导项目的开展,也有利于项目实施后开展绩效评价。

3、将各项目的文件资料进行归集,统一保管。及时将各项目的相关资料进行整理、归档,详细的记录项目实施情况,为项目决策提供支持性证据,也为绩效评价工作提供查考凭据。

4、严格遵循固定资产管理暂行办法,提高固定资产的使用效率,对闲置资产及时处理,对报废资产及时进行账务处理。

5、把握项目开展进度,促使各项目及时完成。在项目计划开展时,充分考虑各种因素,尽量避免项目在实施中出现不可控情况;在项目实际开展时,加强各项目处室之间的沟通联系,确保项目能按计划完成。

五、其他需说明的问题

(一)关于评价责任的说明

本评价结果依据评价客体提供的各项基础资料,运用规定的评价方法,评价工作组保证本次评价工作全过程的公正和公平,各项评价基础资料的真实性与完整性由评价客体负责,未经评价组织机构同意,任何单位和个人不得将本评价结果对外公布。

(二)关于本项目评价中局限性的说明

1、此次评价小组通过获取资料、案卷研究、现场访谈及对移民局部门整体工作进行实地调研等方式,对评价项目的有关情况进行核实,并对所掌握的有关信息资料进行分类、整理、分析和评价,但由于移民局整体工作重大、今年开展的项目较多、各个项目实施时间等各方面客观因素的影响,项目产出指标中的完成及时率是根据各个小项目中绩效评价小组与相关项目工作人员访谈中得到的信息,可能存在失真问题,但由于移民局开展的项目众多,项目情况各不相同,项目完成及时情况并不能定量的分析得到数据支持。评价小组通过对各项目访问分析,网络检索类似项目的完成时间情况,综合评价该项指标。

2、评价结论是致同会计师事务所(特殊普通合伙)武汉分所出具的,受具体参加本次项目的评价人员的水平和能力的限制。鉴于这种评价工作存在资料的有限性和调查、分析、判断的局限性,因此,评价结论无法考虑影响资金使用的所有因素,评价结论存在一定的局限性。

3、本项目是经常性的资金使用项目,而且专业性较强。受具体参加本次项目的评价人员的专业能力的影响,对专业指标设定的全面性和问题及建议提出的专业性可能存在一定的局限性。

附件:

附件1:绩效评价评分表及说明.xls

附件2:绩效目标完成情况对比表.xls

附件3-1:基础数据表.xlsx

附件3-2:基础数据表--填表说明.docx

附件4:访谈大纲.xlsx

附件5:访谈记录.docx

附件6-1:绩效评价调查问卷(内部员工).docx

附件6-2:绩效评价调查问卷(社会群众).docx

附件7:调查问卷分析.docx

附件8:评价小组工作剪影.docx

附件9:绩效评价实施方案.docx

附件10:其他证明材料.docx

附件11:绩效评价通知.docx

附件12:项目组成员独立性声明书.docx

附件13:评价机构营业执照(复印件)

附件14:相关评价人员职业证明文件(复印件)

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

武汉分所

2016年6月27日



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